不交社保的账有多大：滞纳金每天万分之五，罚款最高欠缴额的3倍，工伤要自己赔

2026-10-02

不交社保，不是把工资省下来、以后再补就结束。单位未按时足额缴纳社会保险费，会被责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金；逾期仍不缴纳，还可能被处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款，也就是最高到欠缴数额的三倍（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。

不办理社会保险登记也会进入处罚程序：逾期不改正，用人单位可能被处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下罚款，直接负责的主管人员和其他直接责任人员可能被处五百元以上三千元以下罚款（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。

工伤责任不能只凭“没交社保”下结论，个案赔偿金额也不能套用上述滞纳金或罚款比例。招第一个帮手前的参保、登记和工伤事项，先看招第一个帮手前的社保清单。

不申报、少缴和欠缴，不要混成一笔账

下表依据现行《中华人民共和国社会保险法》（2018-12-29修正，2011-07-01施行）和《社会保险费征缴暂行条例（2019年修订）》（国务院，2019-03-24修订并施行；核实于2026年10月1日）整理。

实际情形	法定处理	小团队先看什么
没按规定申报应缴数额	经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额；补办申报后，再按核定结果结算	110%是暂定应缴额，不是罚款，也不是滞纳金
已申报但未按时足额缴纳	责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金；逾期仍不缴纳，可被处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款	欠缴本金、按日增加的滞纳金和逾期罚款要分开列账
不办理社会保险登记	先责令限期改正；逾期不改正，对单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下罚款，对相关责任人员处五百元以上三千元以下罚款	单位罚款与个人罚款的适用条件、基数不同

两种罚款的基数也不能混算：登记逾期看应缴社会保险费数额，欠缴逾期看欠缴数额。老板不能拿员工工资直接替代法定基数，也不应把表格中的各项金额笼统写成“以后一起补”（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。

小团队应该怎样预留现金流

把工资和单位应缴社保费分开列预算。 用人单位要自行申报、按时足额缴费；职工个人应缴部分由单位代扣代缴，单位还应按月告知本人缴费明细，不能把社保款继续留在现金流里循环使用（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。
发现申报数额不对，先补办申报。 经办机构在核定前可能暂按上月缴费数额的110%确定应缴额，补申报后再按核定结果结算；现金安排不能只准备原申报额（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正；国务院，《社会保险费征缴暂行条例（2019年修订）》，2019-03-24修订并施行；核实于2026年10月1日）。
把登记、申报、核定、缴费和凭证逐项留痕。 哪一项尚未完成、欠缴从何时开始、是否已经补报，都应向当地社会保险费征收机构核实并保留办理记录，不用等员工投诉后才查。
不要自行给欠款安排“宽限”。 现金流紧张可以是经营问题，却不能自行替代法定缴款安排；具体办理期限和渠道应直接向当地社会保险费征收机构确认。

“先欠着、下个月补”为什么不能当方案

用人单位非因不可抗力等法定事由，不得缓缴、减免社会保险费；社会保险费应以货币形式全额缴纳，并且不得减免。换句话说，营业额波动、老板个人资金紧张或客户回款延迟，都不能由单位自行写成免缴理由（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正；国务院，《社会保险费征缴暂行条例（2019年修订）》，2019-03-24修订并施行；核实于2026年10月1日）。

如果已经欠缴，继续拖延不仅占用应缴资金，按日滞纳金还会继续累积，并可能触发欠缴罚款。更稳妥的处理顺序是：核对欠缴起始日，补办申报，向征收机构确认应缴数额，再安排补缴和滞纳金。

常见问题

不交社保只是以后补缴吗？

不是。补缴不等于只补本金。单位未按时足额缴纳社会保险费，自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金；逾期仍不缴纳，还可能被处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。

少缴社保有什么后果？

如果已经申报，只是没有按时足额缴纳，会被责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金；逾期仍不缴纳，还可能追加罚款（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。

单位没有申报应缴数额时怎么核定？

经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额。这个比例用于暂定核定额，不是额外罚款；补办申报后，再按经办机构核定的结果结算（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正；国务院，《社会保险费征缴暂行条例（2019年修订）》，2019-03-24修订并施行；核实于2026年10月1日）。

老板可以因为现金流紧张缓缴吗？

除不可抗力等法定事由外，用人单位不得缓缴、减免社会保险费。缴费单位和职工应分别按规定缴纳各自应承担的部分，不能由老板自行决定先交一部分（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正；国务院，《社会保险费征缴暂行条例（2019年修订）》，2019-03-24修订并施行；核实于2026年10月1日）。

不办登记和没有足额缴费有什么不同？

不办登记，会先被责令限期改正；逾期不改，对单位处应缴社会保险费数额一倍以上三倍以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五百元以上三千元以下罚款。没有按时足额缴费，则从欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金，逾期仍不缴纳还可被处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款（全国人大常委会，《中华人民共和国社会保险法》，2018-12-29修正，2011-07-01施行；核实于2026年10月1日）。